ماهي ضريبة كسب العمل
وزارة المالية وضريبة كسب العمل
النظام الضريبي الجديد
طريقة احتساب ضريبة كسب العمل
القرارات التي تم اتخذها لاحتساب ضريبة كسب العمل والوفر الضريبي
وزارة المالية وتحسين الوضع المالي
ضريبة كسب العمل اقرت وزارة المالية بأن الضريبة الخاصة بكسب العمل ستكون ضريبة تصاعدية ,ويتم ذلك خلال القانون الجديد للضريبة على الدخل .
حيث أنه يعتبر من ضمن ما يقوم بعلاج تشوهات المنظومة الحالية التي تختص بالخصم الضريبي حيث يتم تحقيق وفر في الشرائح الأقل دخلًا والمتوسطة والأعلى من المتوسطة
ومن خلال مقالاتنا سنوضح لكم ماهي ضريبة كسب العمل .
ماهي ضريبة كسب العمل
يعمل النظام الضريبي التي تم القيام بها حديثًا على العدالة الضريبية للشرائح الأقل دخلًا .
حيث يتضح لنا أن أصحاب الدخل السنوي الذي يصل دخلهم 600 ألف جنيه لن يدفعون أي ضرائب علي أجورهم ومرتباتهم وهذا يعتبر عدل ضريبي للبعض منا .
نستنتج أيضًا الموظف أو الشخص العامل في النظام الضريبي الذي يعمل حاليًا يتم الاستفادة من الإعفاء الشخصي 15 آلاف جنيه .
وان الشريحة المعفاة 21 آلاف جنيه، حيث يعني من ذلك أن كامل الاعفاءات الحالية هي 36 ألف جنيه.
ولكن ضمن النظام الضريبي الجديد المعدل يستفيد بالإعفاء الشخصي 15 آلاف جنيه
وقد اتضح لنا أن الشريحة المعفاة 21 ألف جنيه يعني ذلك أن إجمالي ما يعفى هو 36 ألف جنيه.
وزارة المالية وضريبة كسب العمل
أكدت وزارة المالية أن ضريبة كسب العمل وفقا للقانون الجديد الذي يتم من خلاله علاج تشوهات المنظومة الحالية
التي تعطي الخصم الضريبي للبعض مما يساعد ذلك على تحقيق وفر ضريبي للشرائح الأقل دخلًا، والمتوسطة والأعلى من المتوسط .
ووجدت بعض المعلومات عن القانون رقم 31 لسنة 2023 الصادر عن الحكومة المصرية. إنه قانون جديد يهدف إلى تعزيز الاقتصاد وتبسيط الضرائب على مختلف بنود الدخل 12. سيكون ساري المفعول اعتبارًا من 16 يونيو 2023.
حيث يفسر ذلك أنه الانتقال من شريحة المرتبات التي تبلغ مبلغ 600 ألف جنيه إلى شريحة أعلى تزداد الضريبة على الشخص العامل والموظف .
وذلك عدد أضعافها وذلك حالة إذا تجاوز الدخل الحد الأقصى لهذه الشريحة بجنيه واحد فقط .
وذلك في حالة الشريحة التي تصل أيضًا إلى الـ 700 ألف جنيه فزيادة ,الدخل بجنيه واحد يعني بذلك التسبب في زيادة الضريبة وزيادة أضعافها ويتم ذلك وفقا للقانون الحالي .
النظام الضريبي الجديد
اقرت وزارة المالية أن النظام الضريبي الجديد يساعد على تحقق المزيد من العدالة الضريبية في ضريبة كسب العمل
كما يوضح ايضا أنه عند الانتقال للشرائح الأقل دخلًا فأصحاب الدخل السنوي اقل من 600 ألف جنيه
لن يقومو بسداد قيمة الضرائب على الاجور والمرتبات .
حيث أنها أوضحت أن بيان وزارة المالية يتضح له أن الموظف أو العامل في النظام الضريبي الحالي
حيث يتم الاستفادة من الإعفاء الشخصي 15 آلاف جنيه، وأن الشريحة المعفاة 21 آلاف جنيه .
ولكن يتضح لنا أن مجموع الإعفاءات الحالية 36 ألف جنيه بدلا من 24 الف جنيه سابقا.
وقد أشار البيان إلى أننا يتضح لنا المزايا التي يحققها النظام الجديد ل ضريبة كسب العمل للعاملين والموظفين.
وقد تناولنا ايضا فى موضوعات منفصلة : ضريبة القيمة المضافة ومعالجيتها محاسبيا
طريقة احتساب ضريبة كسب العمل
يمكننا احتساب ضريبة كسب العمل كالآتي.
نسبة الاعفاء الشخصي شهريا = 1250جم سنويا =15000 جم
ويتم احتساب الوعاء الضريبي الشهري من خلال القيام بالآتي = الراتب المستحق – قيمة التأمينات المستقطعة 14 % – حد الاعفاء الشهرى1250 جم
في الاخير يتم احتساب الوعاء الضريبي السنوي = الوعاء الضريبي الشهري X شهر12
خطوات احتساب ضريبة كسب العمل
وفقا للشريحة الأولى من الضريبة حيث أن
- إذا كان حد الإعفاء الضريبي 15 آلاف ويتم إضافةً إلى حد إعفاء سنوي قيمته 21 آلاف جنيه،
- فإن المبلغ الخاص بالدخل الإجمالي = (15 آلاف حد إعفاء + 21 آلاف ج حد إعفاء وظيفي) = 36 ألف ج سنويًّا وهو معفى من الضريبة.
الثانية من الضريبة حيث أن
- يتم احتساب الشريحة الثانية المقدرة بنسبة 2.5% والمحددة وذلك لمن يصل دخله أكثر من 21 آلاف جنيه حتى 30 ألف جنيه،
- أن موظفًا دخله السنوي 100 ألف جنيه حيث أن الضريبة المستحقة على ذلك الدخل
- = إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 2.5% نسبة الضريبة = 1000 جنيه سنويًّا
الثالثة من الضريبة حيث أن
- احتساب الشريحة الثالثة بنسبة 10% والمحددة لمن يتجاوز دخله أكثر من 30 ألف جنيه ولا يتجاوز 45 ألف جنيه،
- حيث أن موظف دخله السنوي نحو 40 ألف جنيه فإن الضريبة المستحقة
- = إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 10% نسبة الضريبة = 400 جنيه سنويًّا
الشريحة الرابعة من الضريبة حيث أن
- احتساب الشريحة الرابعة المقدرة بنسبة 15% حيث يصل دخله السنوي أكثر من 45 ألف جنيه ولا يتجاوز الـ 60 ألف جنيه،
- يعني لو افترضنا أن الدخل سنويا نحو 55 الف فإن حجم الضريبة السنوية على دخله
- = إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 15% نسبة الضريبة = 2.850 ألف جنيه سنويًّا.
الخامسة حيث أن
- احتساب الشريحة الخامسة بنسبة 20% وتتم ذلك حيث لمن يصل دخله السنوي أكثر من 60 ألف جنيه ولا يتجاوز الـ 200 ألف جنيه،
- يعني لو افترضنا أن الدخل سنويا نحو 150 الاف فإن حجم الضريبة السنوية على دخله
- فإن ضريبته =إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 20% نسبة الضريبة = 22.800 ألف جنيه سنويًّا
الشريحة السادسة حيث أن
- احتساب الشريحة السادسة المقدرة بنسبة 22.5% حيث يصل دخله السنوي أكثر من 200 ألف جنيه
- يعني لو افترضنا أن الدخل سنويا نحو 220 الاف فإن حجم الضريبة السنوية على دخله
- = إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 22.5% نسبة الضريبة = 41.400 ألف جنيه سنويًّا.
السابعة حيث أن
- احتساب الشريحة السادسة المقدرة بنسبة 25% حيث وتتم ذلك حيث لمن يصل دخله السنوي أكثر من 200 ألف جنيه ولا يتجاوز الـ 400 ألف جنيه،
- يعني لو افترضنا أن الدخل سنويا نحو 350 الاف فإن حجم الضريبة السنوية على دخله
- = إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 25% نسبة الضريبة = 78.500 ألف جنيه سنويًّا.
الشريحة الثامنة حيث أن
- احتساب الشريحة السادسة المقدرة بنسبة 27.5% حيث يصل دخله السنوي أكثر من 1,200,000 مليون جنيه
- يعني لو افترضنا أن الدخل سنويا نحو 1,300,000 فإن حجم الضريبة السنوية على دخله
- = إجمالي الدخل السنوي – (15 آلاف جنيه حد الإعفاء + 21 آلاف إعفاء وظيفي) ÷ 27.5% نسبة الضريبة .
القرارات التي تم اتخاذها لاحتساب ضريبة كسب العمل والوفر الضريبي
هناك بعض من القرارات التي يتم من خلالها احتساب ضريبة الدخل ومنها.
يتم القيام بأعداد الكتاب الدوري التي يتم العمل به في كافة القطاعات الخاصة بمصلحة الضرائب المصرية
والذي يتم من خلاله القواعد والأحكام التي تعمل على تسير بعض من الأحكام على الموظفين المخاطبين
بهدف حسم الخلافات بوجهات النظر
في هذا الشأن صرحت وزارة المالية ضمن بعض من القرارات أنها رأت أهمية الحافز الضريبي
حيث يهدف ذلك لتخفيف العبء الضريبي
وايضا يوضح أن الفئات المستحقة لذلك التي يتم من خلالها احتساب الحصيلة الضريبية.
قامت الوزارة بتحديد مقدار الإعفاء الحالي والذي يتم تقديره وهو 1500 جنيه سنويًّا
لم يعد كافيًا لكافة فئات الممولين حيث أن المخاطبين بهذه الضريبة وليس الموظفين وحدهم .
ويعني ذلك أن أي تغيير في حد الإعفاء لابد وأن يشمل كل الفئات حتى لا يتعرض النص للطعن
بسبب القيام بعدم الدستورية باعتبار التمييز الشديد بين حجم الإعفاء الممنوح للموظفين دون غيرهم.
وقد تناولنا ايضا فى موضوع منفصل : طريقة احتساب ضريبة كسب العمل بشكل تفصيلى
وزارة المالية وتحسين الوضع المالي
أكد من خلال الموازنة العامة المالية من أن الإجراءات التى تسهم فى تحسين الأوضاع المالية للعاملين بالدولة،
حيث أنها تقوم بتخفيف الأعباء على المواطنين كما أن هناك بعض من التعديلات الضريبية الجديدة،
حيث أن زيادة حد الإعفاء الضريبي قد بدأت من 15 إلى 21 ألف جنيه،
بالإضافة إلى حد الإعفاء الشخصي والبالغ 15 آلاف جنيه.
هنا قد وصلنا لنهاية المقال حيث أننا قد قمنا بعرض العديد من المعلومات الخاصة عن كيفية احتساب ضريبة كسب العمل والشرائح المعلنة من قبل الوزارة