المعالجة المحاسبية للشيكات تحت التحصيل

سجل الورقة وبياناتها

يعرض المقال حساب شيكات الخزينة لتتبع ما استلم من العملاء ولم يرسل للتحصيل بعد. تتضمن المتابعة رقم الشيك والعميل والقيمة وتاريخ الاستحقاق ومكان الحفظ، مع مرجع للحركة التي تخصه.

يساعد الدفتر المساعد أو سجل الأوراق على ترتيب مواعيد المتابعة والجرد. والمقصود أن تستطيع تفسير ما يوجد في حوزة المنشأة، بدل اعتباره تلقائيًا رصيدًا نقديًا محصلًا.

افصل الإرسال إلى البنك عن تأكيد القبض

إذا أرسلت الورقة للتحصيل، يتابع المقال الانتقال من شيكات الخزينة إلى شيكات برسم التحصيل. ثم يربط نقل القيمة إلى البنك بتحقق التحصيل والمستند الذي يثبته، لا بمجرد حفظ الشيك لدى البنك.

يعرض الجدول تسلسلًا مبسطًا بالقيمة نفسها في طرفي كل حركة. تختلف أسماء الحسابات بحسب شجرة المنشأة، ويظل الربط بالحالة والمستند مهمًا عند اعتماد القيد.

راجع الرصيد مع الورقة والحركة المرتبطة

اسأل عند مراجعة الرصيد: أين توجد الورقة؟ وما حالة التحصيل؟ وما العملية التي سددت مقابلها؟ تساعد هذه الأسئلة على مطابقة السجل مع المستندات والتقارير.

يوضح مصدر بابل الداخلي اختيار العميل ومركز التكلفة وتخصيص الشيك على مستخلص أو فاتورة، مع متابعة المحصل وغير المحصل. بهذا تبقى الورقة مرتبطة بالمستحق الذي تخصه بدل متابعة الشيك والمستخلص في قائمتين منفصلتين.

أسئلة تكمل الموضوع