معالجة تسوية عهدة مقابل دفعة مقاول

كيفية معالجة تسوية عهدة مقابل دفعة مقاول – مورد – سلفة لموظف بالموقع – راتب مستحق

يتم تحديد الموظف مسؤل العهدة وما اذا كانت عهدته تسمح بصرف هذة المستحقات ام لا . بعد ذلك يتم تحديد الاطراف المفترض الصرف لها فى حال كان المصروف لهم مقاولين او موردين

يجب مراجعة الحسابات الخاصة بهم حتى لا يتم صرف مبالغ للمقاول اكثر من قيمة مبالغ الاعمال المنفذه له بعد خصم نسبة ضمان الاعمال ومسحوبات من المخازن او الاستقطاعات المقدرة عليه

اما بالنسبه للمورد يجب مراجعة حسابه هل قام المورد بالفعل بتوريد طلبيات الى الشركة يستحق عليها مبالغ ماليه وهل هذه التوريدات مطابقه للمواصفات القياسية المتفق عليها

اما بالنسبه لصرف سلفة للموظف تكون حسب اللائحة الداخليه للشركة فى معظم الاحيان او ان ياخذ الموظف جزء من راتبه على سبيل السلفة بعد مرور فترة عمل تسمح له باستحقاق هذ الجزء من الراتب على سبيل  السلفة

 سند تسويه عهدة

سند قيد اليومية

 

شرح مبسط لكيفية معالجة تسوية عهدة مقابل دفعة مقاول

المعالجة المحاسبية لتسوية عهدة مقابل دفعة مقاول تتطلب مجموعة من الخطوات لضمان تسجيل العمليات المالية بشكل صحيح في السجلات المحاسبية. إليك المعالجة المحاسبية بالتفصيل:

1. عند صرف العهدة للمقاول:

• الحسابات المعنية: حساب العهدة (مؤقت) وحساب البنك أو الخزينة.
• القيد المحاسبي:
  • مدين: حساب العهدة (المبلغ المخصص للمقاول)
  • دائن: حساب البنك أو الخزينة (المبلغ المدفوع)
  القيد المحاسبي:

   مدين: حساب العهدة (XXX)
   دائن: حساب البنك/الخزينة (XXX)

2. عند تسوية العهدة مع دفعة المقاول:

• عند تسوية العهدة مع الدفعة المستحقة، يجب مقارنة المبلغ المدفوع مع المبلغ المستحق للمقاول.
• إذا كانت الدفعة كاملة، يتم إغلاق الحسابات.
• إذا كان هناك فرق (زيادة أو نقصان)، يتم تعديل الحسابات بناءً على ذلك.

أ. إذا كانت الدفعة أقل من العهدة:

• الحسابات المعنية: حساب العهدة (المؤقت)، حساب المورد أو المقاول.
• القيد المحاسبي:
  • مدين: حساب المقاول (المبلغ المستحق عليه).
  • دائن: حساب العهدة (المبلغ المدفوع).
  القيد المحاسبي:

   مدين: حساب المقاول (XXX)
   دائن: حساب العهدة (XXX)

ب. إذا كانت الدفعة أكثر من العهدة:

• يجب تسوية المبلغ الزائد إما عن طريق دفع المبلغ للمقاول أو ضبط الحسابات حسب الاتفاق.
• القيد المحاسبي:
  • مدين: حساب العهدة (المبلغ الزائد).
  • دائن: حساب المقاول أو الحساب الآخر المعني.
  القيد المحاسبي:

   مدين: حساب العهدة (XXX)
   دائن: حساب المقاول (XXX)

3. إغلاق حساب العهدة:

• بمجرد تسوية العهدة بالكامل، يتم إغلاق حساب العهدة (إذا تم دفع كامل المبلغ أو تم تسويته).
• القيد المحاسبي:
  • مدين: حساب العهدة.
  • دائن: حساب المقاول أو حساب آخر (حسب الفروق، إن وجدت).
  القيد المحاسبي:

   مدين: حساب العهدة (XXX)
   دائن: حساب المقاول/الخزينة (XXX)

4. إصدار الفواتير والإيصالات:

• يتم إصدار فاتورة من المقاول توضح المبلغ المدفوع والمستحق.
• يتم إصدار إيصال دفع للمقاول يوضح تسوية العهدة.

5. المراجعة والتسوية:

• يتم التأكد من أن جميع الحسابات تم تسويتها وفقًا للمبالغ الفعلية المدفوعة، ويتم إجراء المراجعة لضمان دقة المعاملات المالية.

تساعد هذه المعالجة المحاسبية في تنظيم العمليات المالية بشكل صحيح وضمان تتبع المعاملات المرتبطة بالعهدة ودفعات المقاولين.