المقالات

مهام المحاسب فى شركات المقاولات


مهام المحاسب فى شركات المقاولات تنقسم انواع المهام الوظيفيه للمحاسب فى شركات المقاولات حسب طبيعة عمل المحاسب كما تنقسم  الى 5 اقسام وهذا ما سنجيب علية فى موضوعنا اليوم 


محاسب اول ومراجع عملاء

من مهام الوظيفية لمحاسب اول  ومراجع عملاء وتتكون من 12 نقطة سنتحدث عنها الان 

1- الاطلاع على العقد المبرم بين الشركة وبين العميل ومراجعة شروط الدفع والضمانات واي شروط اخرى وحفظ العقد بالملفات .
2- متابعة فتح ملف التأمينات وسداد نسبة التأمينات الخاصة بالعقد .
3- تسجيل قيمة العقد بالمساعدين وتقارير العملاء كبند استرشادى .
4- إصدار مذكرة داخلية لمحاسب البنوك لآصدار خطابات الضمان المرتبطة بشروط السداد اذا نص العقد على ذلك .
5- مراجعة المستخلصات الصادرة من ادارة المشروعات والنسب لاتمام حساب العقد وحصر الكميات المنفذة بالموقع الفعلية ( على الطبيعة ) ومقارنتها مع مستخلص العميل ومتابعة الفروق
6- متابعة التحصيل النقدي أو الشيك الخاص بالمستخلص المقدم ومراجعة الاستقطاعات على الشيك من (تأمينات وضرائب وغرامات والخ ) والتأكد من نسبة ضرائب القيمة المضافة على المقاولات سواء كانت توريد اوتركيب / ايجار معدات
7- عمل قيد يومية عامة يدوى وادخاله على اليومية بقيمة المستخلص والأستقطاعات فى حالة وجود استقطاعات
8- تسجيل المستخلص على اليومية الامريكية والمساعدين .
9- عمل قيود التسوية الازمة لإثبات الضرائب والاستقطاعات يدوي او من خلال برنامج
10- تخفيض مديونية العميل بقيمة التحصيل وإثباتة على المساعدين وعمل قيود اليومية العامة اليدوي بناءاً على المستندات المرفقة من الخزينة أو محاسب البنوك .
11- اعداد تقارير يومية واسبوعية عن موقف العملاء .
12- مراجعة كشوف حسابات العملاء وعمل مصادقات مع العميل لتسوية الحساب دورياً.




محاسب اول الموردين

تتكون المهام الوظيفية لمحاسب اول موردين من الآتي:- 
1- استلام صورة من العقد فى حالة التعاقد على التوريد وحفظه بالملفات الخاصة بذلك.
2- استلام صورة من ( حصر الكميات / المقايسة ) BOQ من المكتب الفنى لمتابعة المشتريات .
3- استلام صورة من طلب المواد MR سواء من الموقع أو الادارة أو الورشة .
4- استلام صورة من امر الشراء LPO من ادراة المشتريات
5- استلام صورة من DN أّذن التسليم من مراقب المخازن
6- استلام صورة من الاضافة المخزنى من مراقب المخازن
7- استلام أصل الفاتورة من المورد مرفق بها أصل اذن التسليم .
8- متابعة شروط السداد سواء بالتعاقد أو الشراء المباشر .
9- إعداد قيد اليومية العامة يدوى وأدخاله على اليومية الامريكية وترحيله فى دفتر استاذ الموردين تحليلى الموردين والتأكد من مطابقة الفاتورة مع ماسبق ذكره من الناحية الفنية والمالية
10- إعداد تقرير خاص بجدول أعمار الديون حسب شروط الدفع 30 / 60 /90 يوم.
11- تخفيض مديونية المورد بقيمة المسددة واثباتة على المساعدين وعمل قيود اليومية العامة اليدوية بناءا على المستندات المرفقة من الخزينة أو محاسب البنوك أو العهد .
12- إعداد تقارير يومية واسبوعية .
13- مراجعة كشوف حسابات الموردين وعمل مصادقات مع الموردين لتسوية الحساب .
14- حفظ كافة المستندات السابق ذكرها اعلاه فى الملفات المخصصة لها لسهولة الرجوع اليها .
15- إعداد قاعدة بيانات للموردين وتحليل لاسعار المواد


اقرأ ايضاًضريبة القيمة المضافة ومعالجتها محاسبياًتعلم اعداد المستخلص خطوة بخطوة " 



محاسب اول مقاولين

تتكون المهام الوظيفيه لمحاسب مقاولين من الآتي:-

1- استلام صورة من ( العقد الباطن ) من ادارة المشروعات أو المكتب الفنى واعداد قاعدة بيانات للمقاولين الباطن ( ملف) ومراجعة شروط التعاقد والدفعات والغرامات وان التعاقد بالمتر – مقطوعية – يوميات – الخ .
2- استلام أصل مستخلص مقاول الباطن من محاسب الموقع بعد اعتماده من مدير المشروع ومطابقته مع العقد فنياً ومالياً .
3- استلام أصل من اذونات الصرف المخزنية للمقاول بالموقع من مراقب المخازن (مسحوبات المقاول)
4- استلام أصل الساركى للمعدات واليوميات من محاسب الموقع بعد اعتماده من مسؤل التشغيل ومدير المشروع وذلك للتأكد من المطابقة المالية .
5- استلام اي مستندات خاصة بخصومات الموقع على المقاول من محاسب الموقع .
6- اعداد قيد اليومية العامة يدوىا وادخاله على اليومية الامريكية وترحيله فى دفتر استاذ مقاولى الباطن تحليلى المقاولين والتأكد من مطابقة ساركى الموقع واذونات الصرف مع المستخلص من الناحية الفنية والمالية .
7- استلام صورة من اذن الصرف النقدى من أمين الخزينة – أو مسؤل العهدة بالمواقع فى حالة السداد النقدى - وصورة من اذن الصرف الشيكات وصورة من الشيك فى حالة السداد بشيكات من مسؤل اصدار الشيكات لآعداد قيد السداد وترحيله الى تحليلى المقاولين .



محاسب اول البنوك

تتكون المهام الوظيفيه لمحاسب اول بنوك  من الآتي:-
1- عمل ملفات خاصة لكل بنك على حدى وتشمل مايلى ( كشوف الحساب – التسوية البنكية – حفظةاستلام شيكات – حفظة اصدار شيكات – اصدار خ. ض – رد خ.ض – التسهيلات البنكية )
2- القيام باعداد التسويات البنكية واعداد التقارير الاسبوعية.
3- أعداد قيود اليومية الخاصة بالتسويات البنكية .
4- متابعة فتح التسهيلات البنكية بكافة انواعها وشروطها وحفظ المستندات الخاصة بها فى ملفات .
5- اصدار خطابات الضمان ( الابتدائية / الدفعة / النهائية ) وحفظها فى الملفات الخاصة بها .
6- اعداد قيود اليومية الخاصة باصدار خطابات الضمان أو الغاؤها .
7- رد خطابات الضمان أو تعلية خطابات الضمان واعداد القيود الخاصة بها .
8- اعداد الحسابات المساعدة ( دفتر استاذ تحليلى ) لكل من ( خ. ض - البنوك – أ.ق – أ. د – شيكات تحت التحصيل ) واعداد التقارير الخاصة بها اسبوعياً .
9- متابعة كشوفات الحساب والتحصيلات والسدادات مع مسؤل البنك ( يوميا – اسوعيا – شهريا )
10- مراجعة ومتابعة أصدار الشيكات ومطابقتها فنيا وماليا قبل اعتمادها من المخول بالتوقيع .
11- مراجعة ومتابعة أستلام الشيكات وحفظ صور الشيكات فى الملفات الخاصة بذلك .
12- اعداد القيود الخاصة بأصدار واستلام الشيكات .



اقرأ ايضاً ارشفة المستندات بشكل عملي ماهى ضريبة المبيعات  "


محاسب اول الخزنة - امين الخزنة 

تتكون المهام الوظيفيه لمحاسب اول الخزنة او كما يعرف امين الخزنة  من الآتي:-  
1- استلام عهدة الخزينة بعد جردها وتصنيف المبالغ المالية كلا حسب الفئات والتوقيع على استلام الخزينة والتأكد من أن الخزينة سليمة وليس بها اى عيوب وأن نسخ المفاتيح لاتوجد الا مع أمين الخزينة والنسخة الاضافية مع ما يراه المدير العام .
2- أستلام المبالغ المالية واعداد ايصال استلام نقدية ( أذن مقبوضات ) بعد فرز وعد النقدية مع توضيح سبب الاستلام أو المستندات الدالة على ذلك وتوقيع مراجع الخزينة عليها .
3- عدم صرف المبالغ المالية الا بعد استلام طلب صرف معتمد ومعد من الادارة المالية مرفق به سبب الصرف ، على أن يقوم أمين الخزينة بأعداد أذن صرف نقدية وتوقيع الشخص المستلم وارفاق صورة البطاقة الشخصية وتوقيع مراجع الخزينة على الايصال.
4- جرد الخزينة يوميا فى نهاية يوم العمل وأعداد كشف حركة الخزينة ( مقبوضات – ومدفوعات).
5- أرسال أصل حركة الخزينة اليومى مرفق به صور ايصالات السداد ( المدفوعات) وايصالات الاستلام ( المقبوضات) الى محاسب التسويات ( محاسب الخزينة ) لآعداد قيد يومية الخزينة .
6- فى حالة وجود اى عجز بالخزينة يتم عمل محضر بذلك لمعرفة سبب العجز وبناءا عليه يتم اتخاذ القرار بشأن العجز .
7- يتم تعيين بديل لآمين الخزينة من قبل المدير العام وذلك فى حالات ( مرض – اجازة – غياب) أمين العهدة الرئيسى ولا يتم الاستلام الا بعد جرد الخزينة من قبل مراجع الخزينة ومدير الحسابات والمدير المالى وتسليم الامين الجديد العهد والتوقيع عليها وتسليمه النسخة الاضافية من مفاتيح الخزينة.
8- فى حالة السلف والعهد للموظفين والتى تزيد عن ضعف الراتب يتم توقيع الموظف على ايصال أمانة يحفظ بالخزينة ويسترد بعد السداد أو التسوية بعد ارفاق ما يدل على ذلك .
9- يجب ان تكون غرفة الخزينة فى مكان جيد ومنفصل عن باقى الادارات ومراقب بالكاميرات..



اقرأ ايضاً20 حالة عملية لادارة الاصول الثابتة فى شركتك   كيف تتقن فن البيع   " 



المصادر 

ويكيبيديا 

Just Accounting 

مدونة خبرات محاسب