مفهوم الموازنه النقديه

اربط المقبوضات والمدفوعات بالموازنات الأخرى

راجع المبيعات النقدية والآجلة ومواعيد التحصيل والإيرادات الأخرى المتوقعة. وعلى جانب المدفوعات، راجع الأجور والموردين والالتزامات والمدفوعات الرأسمالية وما يحتاجه التشغيل.

تحديد قيمة المبيعات لا يكفي لتحديد النقد الذي يدخل في الفترة؛ راجع الأرصدة السابقة وشروط التعامل وتوقيت التحصيل. يوضح الفرق بين النقد والربح أثر هذا الاختلاف.

حدد الفترات التي تكشف توقيت الحاجة

يمكن تقسيم الخطة إلى فترات أقصر، مثل أشهر داخل ربع سنة، حتى لا يخفي فائض إجمالي عجزًا في موعد محدد. اختر التفصيل الذي يخدم توقيت القبض والدفع الفعلي.

وعند تقدير مدفوعات الموردين، راجع الرصيد القائم والمشتريات المخططة وشروط السداد، لا قيمة المشتريات وحدها. واستكمل تنظيم الحسابات الآجلة لربط التوريد بالائتمان.

ناقش الخيارات دون افتراض قرار واحد

إذا ظهر عجز متوقع، تراجع الإدارة أسبابه وتوقيت التحصيل والمدفوعات ومصادر التمويل المتاحة وتكلفتها. وإذا ظهر فائض، تراجع مدته واحتياجات التشغيل المستقبلية قبل مناقشة استخدامه.

لا يستلزم كل فائض استثمارًا فوريًا، ولا يكون كل اقتراض مناسبًا. كذلك لا تساوي فرق المبيعات والمتحصلات بخصم نقدي تلقائيًا؛ قد ينشأ الفرق من الآجال والأرصدة وتوقيت التحصيل.

قارن التوقع بما تحقق ثم حدث الخطة

الموازنة تقدير يحتاج إلى متابعة عندما تتغير البيانات أو الشروط. راجع أثر الاختلافات على السيولة والمخاطر والمسؤوليات، ثم حدث الفترات والافتراضات المرتبطة.

اقرأ السياسات المالية وقائمة التدفقات النقدية للتمييز بين تنظيم القرار والخطة المستقبلية وقراءة الحركة الماضية.

أسئلة تكمل الموضوع